Cómo declarar las ganancias del Trading

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Pese a que cada pa√≠s posee normas y reglamentos relativos a declaraci√≥n de impuestos, hablaremos a modo de informaci√≥n sobre c√≥mo podr√≠as declarar tus ganancias provenientes del trading Forex a las instituciones pertinentes y reglamentarias. A√ļn con la informaci√≥n que se pueda suministrar en este post, es recomendable acudir a un especialista en tributaciones que pueda aclarar un poco m√°s tus dudas e inquietudes.

Esta persona especialista en el √°rea tributaria debe ser alguien recomendado con el fin de que te proporcione la informaci√≥n necesaria y √ļtil para que puedas declarar el mondo que es y sin ning√ļn tipo de artima√Īa u ocultamiento de ingresos.

Personas radicadas en determinados pa√≠ses pueden f√°cilmente invertir en cuentas que pueden ser gestionadas fuera de su pa√≠s de residencia. En ese caso, se podr√≠a obtener una ETF o ‚ÄúExchange Trade Fund‚ÄĚ que es un fondo de inversi√≥n altamente cotizado, ya que engloba varios mercados en donde el trader puede operar. Estos mercados pueden operarse en varios pa√≠ses, entonces, podr√≠a operar tanto en el mercado americano como en el europeo.

Sin embargo, se llega al principio fundamental de que, cualquier persona que genere determinada cantidad de ingresos, tanto netos como extras y plusval√≠a, esta en la obligaci√≥n de declarar ante la hacienda p√ļblica ya que se considera sujeto activo del supuesto de hecho que ha generado dicha obligaci√≥n, en este caso, de car√°cter tributario.

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    ¬ŅC√≥mo puedo declarar determinados productos de inversi√≥n?

    Si vemos el trading como una forma de ahorro, debemos tomar en cuenta dos factores a la hora de realizar el pago de impuestos:

    Como primero, debemos tomar en cuenta las ganancias o pérdidas que se puedan generar en las operaciones financieras, es decir que, si has invertido 5000 Euros en mercado de finanzas y has obtenido 10000, quiere decir que generaste una ganancia de 5000 mil Euros que deberás declarar parte de tus ingresos anuales.

    Lo otro que debemos tomar en cuenta ser√≠an los intereses que generen las cuentas de ahorro, estos intereses y las acciones que se mantengan en cartera y que generen alg√ļn valor adicional, deben declararse ante la hacienda p√ļblica.

    Cuando se habla de que este impuesto es de forma progresiva, debe entenderse en este sentido: Realizando la suma total de ganancias y se ha obtenido un ingreso de 15mil Euros, los 6 mil primeros euros deben calcularse el tributo a una tasa del 19% y el restante debe calcularse entonces a una tasa del 21%.

    Ganancias obtenidasTasa imponible
    Hasta 6.000 Euros19%
    Entre 6.000 Euros y 50.000 Euros21%
    A partir de 50.000 Euros23%

    En el caso de las CFD o Contract for Difference que son operaciones que al abrirse o cerrarse se gana o se pierde, deben declararse ganancias o pérdidas dentro de la masa patrimonial.

    Las acciones de bolsa y fondos de inversión deben realizar el mismo procedimiento; declarar la ganancia o la perdida que se obtenga. Lo mismo sucede con las operaciones americanas, warrants y opciones binarias.

    ¬ŅDebo declarar las cryptomonedas?

    Pese a que no se tiene una regulación especifica en esta área, debe tomarse como un incremento o pérdida en el patrimonio y por lo tanto debe ser declarado al organismo tributario.

    Aplicación del método FIFO al momento de declarar

    First in First Out es el significado para FIFO, un método contable que aplica el área tributaria del Estado para determinar el valor de las perdidas o ganancias del patrimonio. Este método también se aplica en la compra y venta de acciones que se realicen en distintos períodos y con distinto valor. Ejemplo:

    Se ha comprado 100 acciones a un valor de 12 Euros cada una y, más adelante se compran 100 acciones adicionales, pero a 13 Euros cada una a la misma empresa y luego se venden las primeras 100 a 15 Euros, el método FIFO es aplicable. Se declarará entonces que se han vendido 100 acciones que, originalmente costaron 12 euros, pero nos ha dejado una ganancia de 3 Euros, aunque tengamos 100 acciones restantes adquiridas a 13 Euros cada una.

    ¬ŅQu√© es el Modelo 720?

    Consiste en una declaraci√≥n sobre derechos y bienes que se encuentren en el extranjero. Realizando a√ļn inversiones en el extranjero que no se han cerrado, deben informarse de igual manera al √≥rgano tributario, esto en el supuesto de que dichas inversiones excedan de los 50mil Euros. Ese entonces ser√° el hecho imponible para realizar la declaraci√≥n bajo el modelo 720.

    ¬ŅC√≥mo debo declarar las operaciones de bolsa?

    Tomando en cuenta que una persona dedicada al trading durante un a√Īo puede generar miles de operaciones de compra y venta de activos, la legislaci√≥n tributaria permitir√≠a la aplicaci√≥n del m√©todo FIFO en estos casos para poder realizar un c√≥mputo de todas y cada una de las operaciones, ya que el programa de Agencia tributaria indica que no se debe incluir m√°s de 48 operaciones.

    ‚úÖ ¬ŅQu√© se debe declarar?

    En el caso de Espa√Īa, la legislaci√≥n establece que cualquier persona que realice operaciones de inversi√≥n que genere plusval√≠as o p√©rdidas, debe declarar ante el organismo pertinente. Esto formar√° parte del Impuesto sobre la Renta de las Personas F√≠sica o IRPF.

    ‚úÖ ¬ŅQu√© es el IRPF?

    Este es un impuesto que grava la renta de las personas percibidas durante el a√Īo fiscal, obliga a cada persona a contribuir al Estado mediante la declaraci√≥n de sus ganancias. EL IRFP act√ļa de forma progresiva, en el sentido de que, en la medida que se gana, se paga. Si se obtienen mayores ingresos, el pago de impuesto ser√° mayor.

    ‚úÖ ¬ŅD√≥nde debe pagarse el IRPF?

    Deber√° cancelarse en el pa√≠s donde el sujeto pasivo del hecho imponible tenga su residencia, a√ļn cuando tenga operaciones y negocios fuera de este. Espec√≠ficamente en Espa√Īa, cada comunidad tiene sus normas, incluyendo las tributarias, es as√≠ que, si se tiene una residencia fiscal en una comunidad aut√≥noma de Espa√Īa, deber√° ser cancelado el impuesto en dicha comunidad.

    ¬ŅSi llego a presentar una inspecci√≥n, qu√© debo hacer?

    Puedes realizar la descarga de cada operación en un archivo Excel o Google Drive, también podrías obtener el reporte dentro del bróker que estés utilizando la opción de descarga en formato PDF.

    Declarar Criptomonedas

    Como hemos dicho, las criptomonedas son un tema relativamente nuevo y no cuentan (en el caso de Espa√Īa) con una regulaci√≥n espec√≠fica, estas deben declararse ya que son consideradas como una actividad financiera m√°s.

    Para el gobierno de Espa√Īa y m√°s espec√≠ficamente la Hacienda espa√Īola, las criptomonedas son consideradas bienes intangibles. Al poseer criptomonedas y no haber realizado una operaci√≥n de venta con ellas, debe declararse bajo el modelo 720.

    Consideraciones al momento de realizar la declaración de renta

    Revisa el borrador de hacienda en caso de que llegue a tus manos, aquí, generalmente no se reflejan las operaciones de inversión que se realicen en brokers que se encuentren fuera del país de residencia. Lo miso sucede con los activos financieros que podamos obtener en el extranjero, si estos no han sido reflejados en el borrador de hacienda, debemos pedir asesoría con un experto fiscal a fin de determinar si estos deben incluirse en la declaración o no.

    Los bienes inmuebles en calidad de arriendo deben declararse ingresos, hay que tomar este punto en cuenta cuando el propietario del bien no incluye la ganancia percibida por dicha actividad, podría prestarse para problemas al momento de verificar ambas declaraciones.

    Por √ļltimo, env√≠a tu declaraci√≥n correctamente y completa, no hacerlo puede acarrear multas y sanciones. Asimismo, declara dentro del lapso establecido por Ley.

    Resumen
    Cómo declarar las ganancias del Trading
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    Si vemos el trading como una forma de ahorro, debemos tomar en cuenta dos factores a la hora de realizar el ‚úÖ pago de impuestos ‚úÖ
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    Andrés Lorenzo

    Soy Andr√©s Lorenzo, due√Īo del blog invertirenforex.com.es. Llevo en los mercados financieros por varios a√Īos y actualmente gestiono cuentas PAMM y MAM para inversores con poca experiencia.

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