Cómo declarar las ganancias del Trading
Pese a que cada país posee normas y reglamentos relativos a declaración de impuestos, hablaremos a modo de información sobre cómo podrías declarar tus ganancias provenientes del trading Forex a las instituciones pertinentes y reglamentarias. Aún con la información que se pueda suministrar en este post, es recomendable acudir a un especialista en tributaciones que pueda aclarar un poco más tus dudas e inquietudes.
Esta persona especialista en el área tributaria debe ser alguien recomendado con el fin de que te proporcione la información necesaria y útil para que puedas declarar el mondo que es y sin ningún tipo de artimaña u ocultamiento de ingresos.
Personas radicadas en determinados países pueden fácilmente invertir en cuentas que pueden ser gestionadas fuera de su país de residencia. En ese caso, se podría obtener una ETF o “Exchange Trade Fund” que es un fondo de inversión altamente cotizado, ya que engloba varios mercados en donde el trader puede operar. Estos mercados pueden operarse en varios países, entonces, podría operar tanto en el mercado americano como en el europeo.
Sin embargo, se llega al principio fundamental de que, cualquier persona que genere determinada cantidad de ingresos, tanto netos como extras y plusvalía, esta en la obligación de declarar ante la hacienda pública ya que se considera sujeto activo del supuesto de hecho que ha generado dicha obligación, en este caso, de carácter tributario.
¿Cómo puedo declarar determinados productos de inversión?
Si vemos el trading como una forma de ahorro, debemos tomar en cuenta dos factores a la hora de realizar el pago de impuestos:
Como primero, debemos tomar en cuenta las ganancias o pérdidas que se puedan generar en las operaciones financieras, es decir que, si has invertido 5000 Euros en mercado de finanzas y has obtenido 10000, quiere decir que generaste una ganancia de 5000 mil Euros que deberás declarar parte de tus ingresos anuales.
Lo otro que debemos tomar en cuenta serían los intereses que generen las cuentas de ahorro, estos intereses y las acciones que se mantengan en cartera y que generen algún valor adicional, deben declararse ante la hacienda pública.
Cuando se habla de que este impuesto es de forma progresiva, debe entenderse en este sentido: Realizando la suma total de ganancias y se ha obtenido un ingreso de 15mil Euros, los 6 mil primeros euros deben calcularse el tributo a una tasa del 19% y el restante debe calcularse entonces a una tasa del 21%.
| Ganancias obtenidas | Tasa imponible |
| Hasta 6.000 Euros | 19% |
| Entre 6.000 Euros y 50.000 Euros | 21% |
| A partir de 50.000 Euros | 23% |
En el caso de las CFD o Contract for Difference que son operaciones que al abrirse o cerrarse se gana o se pierde, deben declararse ganancias o pérdidas dentro de la masa patrimonial.
Las acciones de bolsa y fondos de inversión deben realizar el mismo procedimiento; declarar la ganancia o la perdida que se obtenga. Lo mismo sucede con las operaciones americanas, warrants y opciones binarias.
¿Debo declarar las cryptomonedas?
Pese a que no se tiene una regulación especifica en esta área, debe tomarse como un incremento o pérdida en el patrimonio y por lo tanto debe ser declarado al organismo tributario.
Aplicación del método FIFO al momento de declarar
First in First Out es el significado para FIFO, un método contable que aplica el área tributaria del Estado para determinar el valor de las perdidas o ganancias del patrimonio. Este método también se aplica en la compra y venta de acciones que se realicen en distintos períodos y con distinto valor. Ejemplo:
Se ha comprado 100 acciones a un valor de 12 Euros cada una y, más adelante se compran 100 acciones adicionales, pero a 13 Euros cada una a la misma empresa y luego se venden las primeras 100 a 15 Euros, el método FIFO es aplicable. Se declarará entonces que se han vendido 100 acciones que, originalmente costaron 12 euros, pero nos ha dejado una ganancia de 3 Euros, aunque tengamos 100 acciones restantes adquiridas a 13 Euros cada una.
¿Qué es el Modelo 720?
Consiste en una declaración sobre derechos y bienes que se encuentren en el extranjero. Realizando aún inversiones en el extranjero que no se han cerrado, deben informarse de igual manera al órgano tributario, esto en el supuesto de que dichas inversiones excedan de los 50mil Euros. Ese entonces será el hecho imponible para realizar la declaración bajo el modelo 720.
¿Cómo debo declarar las operaciones de bolsa?
Tomando en cuenta que una persona dedicada al trading durante un año puede generar miles de operaciones de compra y venta de activos, la legislación tributaria permitiría la aplicación del método FIFO en estos casos para poder realizar un cómputo de todas y cada una de las operaciones, ya que el programa de Agencia tributaria indica que no se debe incluir más de 48 operaciones.
En el caso de España, la legislación establece que cualquier persona que realice operaciones de inversión que genere plusvalías o pérdidas, debe declarar ante el organismo pertinente. Esto formará parte del Impuesto sobre la Renta de las Personas Física o IRPF.
Este es un impuesto que grava la renta de las personas percibidas durante el año fiscal, obliga a cada persona a contribuir al Estado mediante la declaración de sus ganancias. EL IRFP actúa de forma progresiva, en el sentido de que, en la medida que se gana, se paga. Si se obtienen mayores ingresos, el pago de impuesto será mayor.
Deberá cancelarse en el país donde el sujeto pasivo del hecho imponible tenga su residencia, aún cuando tenga operaciones y negocios fuera de este. Específicamente en España, cada comunidad tiene sus normas, incluyendo las tributarias, es así que, si se tiene una residencia fiscal en una comunidad autónoma de España, deberá ser cancelado el impuesto en dicha comunidad.
¿Si llego a presentar una inspección, qué debo hacer?
Puedes realizar la descarga de cada operación en un archivo Excel o Google Drive, también podrías obtener el reporte dentro del bróker que estés utilizando la opción de descarga en formato PDF.
Declarar Criptomonedas
Como hemos dicho, las criptomonedas son un tema relativamente nuevo y no cuentan (en el caso de España) con una regulación específica, estas deben declararse ya que son consideradas como una actividad financiera más.
Para el gobierno de España y más específicamente la Hacienda española, las criptomonedas son consideradas bienes intangibles. Al poseer criptomonedas y no haber realizado una operación de venta con ellas, debe declararse bajo el modelo 720.
Consideraciones al momento de realizar la declaración de renta
Revisa el borrador de hacienda en caso de que llegue a tus manos, aquí, generalmente no se reflejan las operaciones de inversión que se realicen en brokers que se encuentren fuera del país de residencia. Lo miso sucede con los activos financieros que podamos obtener en el extranjero, si estos no han sido reflejados en el borrador de hacienda, debemos pedir asesoría con un experto fiscal a fin de determinar si estos deben incluirse en la declaración o no.
Los bienes inmuebles en calidad de arriendo deben declararse ingresos, hay que tomar este punto en cuenta cuando el propietario del bien no incluye la ganancia percibida por dicha actividad, podría prestarse para problemas al momento de verificar ambas declaraciones.
Por último, envía tu declaración correctamente y completa, no hacerlo puede acarrear multas y sanciones. Asimismo, declara dentro del lapso establecido por Ley.
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